Хэрхэн энэ нь энэ вэ
Нягтлан бодох бүртгэл, бэлэн мөнгө орно зоос валютын undeposited тохиролцох зэрэг хөгжмийн зэмсэг хяналт шалгалт, банкны төсөл, мөнгө захиалга хэмжээг шалгах, хадгаламжийн данс болон хугацаагүй мөнгөн хадгаламжийн сертификатГэрчилгээг орд (CD) is an interest-bearing орд болох больсон нь банкны болно (эрэлт CD) эсвэл тогтмол дуусгавар болох он сар өдөр (цаг CD). Зөвхөн эрэлт Cd-үүд болох больсон нь ямар ч үед урьдчилан мэдэгдэлгүйгээр буюу ялыг орсон бэлэн мөнгө. Бэлэн мөнгө нь байдаггүй шуудангийн марк, IOUs, цаг Cd-үүд, эсвэл тэмдэглэл авлагын. Ихэнх компаниуд ашиглах шалгах данс зохицуулах, тэдний мөнгөн гүйлгээ. Тус компани нь орд нь өөрийн бэлэн мөнгөний орлого нь банкны данс шалгах, бичдэг шалгалт төлөх нь үнэт цаас. Санаарай, банкны данс нь хөрөнгийн компанийн ХАРИН банк таны дансны өр төлбөр, учир нь банкинд өртэй мөнгө таны банкны данс руу та. Энэ шалтгааны улмаас, таны банкны данс, хадгаламж зээлийн байна (санаж байна, өр төлбөр нэмэгдэх зээлийн), хяналт шалгалт, бусад бууралт байна дебит (өр төлбөр буурсан нь дебит). Банк илгээдэг компани мэдэгдэл сар бүр. Тус компани нь шалгалт энэ мэдэгдэл эсрэг түүний бүртгэл эсэхийг тодорхойлохын тулд үүнийг хийх естой, ямар ч засвар болон тохируулга нь аль нэг компанийн баланс буюу банкны тэнцэл. Банк нэгтгэл нь хуваарь компани (depositor) бэлтгэдэг нэгтгэх, эсвэл тайлбарлах, ялгааг бэлэн мөнгөний тэнцэл дээр банкны тайлан болон бэлэн мөнгөний тэнцэл дээр компанийн ном. Тус компани бэлтгэдэг банк эвлэрэл тогтоох нь бодит мөнгөний тэнцэл, бэлтгэх ямар ч оруулгуудыг зөв бэлэн мөнгөний тэнцэл дэвтэр. Банкны мэдэгдэл нь бичлэг таны банкны дансны гүйлгээ, ихэвчлэн нэг сарын турш бэлтгэсэн банк. Банкны мэдэгдэл энэ нь иймэрхүү харагдах: Энэ нь банкны тайлан жишээ ажил гүйлгээ гарсан үед сар.
Дахь Хадгаламжийн болон зээлийн хэсэг, та нар харж орд хийсэн нь харгалзан ба СМ юм цуглуулга тайлбар (үзнэ үү тайлбар үед доод тайланд), хүүгийн банк нь төлсөн таны дансанд.
Д хяналт Шалгалт, дебит хэсэг, та нар харж бие даасан хяналт шалгалт гэж байна боловсруулалт банк, та бас харж SC хувьд банкны үйлчилгээний хураамж таны дансанд түүнчлэн NSF (товчлол төрийн Бус Хангалттай Хөрөнгө) гэдэг нь бид хийсэн орд нь хэрэглэгчийн харин худалдан авагч байхгүй байсан нь хангалттай мөнгө төлөх шалгах (ойдог шалгах). Компанийн бүртгэл (эсвэл ном) гэдэг нь ерөнхий дэвтэр илгээхээсээ болно хэлбэрээр бэлэн мөнгө олгох сэтгүүл, бэлэн мөнгө хүлээн авсан журнал","мөнгөн ерөнхий дэвтэр зар, жагсаалт бэлэн мөнгөний гүйлгээ. Жишээ нь мөнгөн жагсаалт юм: банкны баланс дээр гучин есдүгээр юм долларын 27, 395 гэхдээ дагуу манай бүртгэл, эцсийн бэлэн мөнгөний тэнцэл нь доллар 24, 457. Бид хийх хэрэгтэй банк нэгтгэл яагаад гэдгийг нь мэдэхийн тулд ялгаа байна. Банк нэгтгэл харьцуулан банкны тайлан болон манай компанийн бүртгэл, reconciles, эсвэл үлдэгдлийг нь хоер дансны үлдэгдэл.
Хэд хэдэн зүйлс мэдээллийг бид авч болно харьцуулах замаар банкны тайланд манай бичлэгийг ямар нэг зүйл нийцэхгүй байгаа, эсвэл байхгүй аль аль нь газар гэж нэрлэдэг тулгах зүйл.
Нь тулгах зүйл нэмж болно, эсвэл хасч банк эсвэл ном талд нэгтгэл. Дараах хүснэгт өгөх болно, та зарим нэг жишээг хэрхэн эдгээр нь тулгах зүйлс хэрэглэх нь банкны нэгтгэл: Хадгаламж. Харьцуулах орд дээр бүртгэлтэй банк мэдэгдэл орд дээр компанийн ном. Энэхүү зүйрлэлийг, газар шалгах тэмдэг банкны тайлан болон компанийн ном орд гэдгийг хүлээн зөвшөөрч байна. Дараа нь тодорхойлох орд хариуцна. Хадгаламжийн дамжин өнгөрөх нь ихэвчлэн өдрийн бэлэн мөнгөний орлого бүртгэгдсэн depositor s ном нэг үе ч гэж тэмдэглэж хадгаламж банкнаас дараагийн үе. Хамгийн түгээмэл орд дамжин өнгөрөх бэлэн мөнгөний орлого байршуулсан сүүлийн бизнесийн өдөр сар. Ер нь, хадгаламж дамжин өнгөрөх тохиолдож зөвхөн ойролцоо end of the period хамрагдсан банк мэдэгдсэн байна.
Жишээ нь, хадгаламж хийсэн нь банкны шөнө depository Тавдугаар сарын гучин-нэг байх болно бүртгэгдсэн компани дээр Болно гучин нэг, банкны зургадугаар сарын 1.
Тиймээс хадгаламжийн гарч ирэхгүй дээр нь банкны мэдэгдэл сард дуусгавар Болох 31.
Бас шалгах орд дамжин өнгөрөх дурдсан өнгөрсөн сард банкны нэгтгэл эсрэг банк мэдэгдсэн байна.
Нэн даруй судлах ямар ч орд үеэр хийсэн сард ч алга банкны тайлан (хэрэв энэ явдал нь хадгаламжийн хийсэн at the end of the period). Хэрэв хүчингүй шалгалт (компанийн шалгалт боловсруулж, банкнаас төлсөн) буцаж байгаа нь банкны мэдэгдэл, тэднийг харьцуулах тайланд итгэлтэй байх нь аль аль хэмжээгээр хүлээн зөвшөөрч байна. Дараа нь, ангилах, хяналт шалгалт тоон дараалал. Дараа нь, тодорхойлох үзлэг, шалгалт хийгдээгүй байна. Үлдэгдэл шалгах буй гаргасан depositor биш харин банкнаас төлсөн бөгөөд тэд зурсан. Нам нь хүлээн авч шалгаж байж болох хадгалуулсан энэ нь нэн даруй. Нэг удаа байршуулсан, шалгалт авч болно хэд хоног цэвэрлэх банкны систем. Тодорхойлох үлдэгдэл шалгах харьцуулах замаар шалгах тоо байгаа цэвэрлэж банк нь шалгах тоо гаргасан компани. Ашиглах шалгах тэмдэг, компанийн бүртгэл, хяналт шалгалт, гаргасан тодорхойлох эдгээр шалгалт буцаж ирсэн банк. Хяналт шалгалт, гаргасан гэдгийг хараахан буцаж банкнаас байна өрийн үлдэгдэл шалгах. Хэрэв банк биш буцах шалгалт гэхдээ зөвхөн жагсаалт цэвэрлэж, хяналт шалгалт дээр банкны мэдэгдэл, тодорхойлох үлдэгдэл шалгах харьцуулах замаар энэ жагсаалт нь компанийн бүртгэл хяналт шалгалт гаргасан. Заримдаа шалгалт бичгээр хугацааны өмнө ч гарамгай. Шалгалт үлдэгдэл байдлаар эхэн сар гарч өмнөх сарын банк нэгтгэл. Ихэнх нь эдгээр цэвэрлэж байх үед одоогийн сард жагсаалт гэсэн хүмүүс биш, цэвэрлэж болох ч үлдэгдэл дээр тухайн сарын нэгтгэл. Банкны дебит болон кредит санамж бичиг. Шалгах бүх дебит болон кредит санамж бичиг дээр банк мэдэгдсэн байна. Дебит санамж бичиг тусгах хасалт гэх мэт зүйлсийг үйлчилгээний хураамж, NSF хяналт шалгалт, аюулгүй хадгаламжийн хайрцаг түрээслэх, тэмдэглэл төлсөн банкны depositor. Зээлийн санамж бичиг тусгах нэмэлт, учир нь гэх мэт зүйлсийг тэмдэглэл цуглуулсан the depositor банкаар шилжүүлэг сангийн өөр нэг банк нь компани илгээдэг сангийн нүүр хуудас оффисын банк.
Шалгах банкны дебит болон кредит санамж бичиг нь depositor s ном харах юм бол, тэд аль хэдийн бүртгэгдсэн.
Хийх журналын бичилт ямар ч эд биш аль хэдийн бүртгэгдсэн компанийн ном. Банкны Алдаа Заримдаа банкууд алдаа хийж гэхэд дифракц, эсвэл авч гарч мөнгө таны дансанд алдаа. Хэрэв та хэрэгтэй болно холбоо барих банкны засахын тулд эдгээр алдаа нь харин бүртгэж байх болно, ямар ч оруулгууд нь таны бүртгэл, учир нь банк алдаа нь холбоогүй таны бүртгэл. Ном Алдаа Жагсаалтад ямар Ном алдаа. Нийтлэг алдаа гаргасан нь хадгаламж эзэмшигчдийн бичлэг нь шалгах, нягтлан бодох бүртгэлийн үед нь хэмжээ ялгаатай бодит хэмжээ. Жишээ нь, нэг ам доллар дөчин долоон шалгах болно гэж тэмдэглэж доллар 74. Хэдийгээр шалгах клиринг банк үед дээр бичсэн хэмжээ шалгах (ам. доллар 47), the depositor байнга биш барьж алдаа нь хүртэл Хянаж, банкны хуулга эсвэл хүчингүй шалгалт. Хадгаламж дамжин өнгөрөх, үлдэгдэл шалгах, мөн банкны үйлчилгээний хураамж ихэвчлэн данс хоорондын ялгааг компанийн Бэлэн мөнгө, дансны үлдэгдэл, банк тэнцэл. Watch дараах видео жишээ нь, дараа нь бид үргэлжлүүлэх болно харан банкны тайлан, бүртгэл МИНИЙ КОМПАНИ (дарна уу Миний Компани) нь хэвлэх хуулбар.
Дараа харьцуулах банкны тайлан, бүртгэл Миний Компани, та байх естой тодорхойлсон дараах тулгах зүйлс: хүснэгтийг Ашиглан дээрх заасан болон тулгах зүйлс, банк нэгтгэл гарч байсан дараах байдлаар Үед банк болон ном гэрээнд байгаа, та бараг дууссан.
Дээр нь банкны талд нэгтгэл, та нар юу хийх хэрэгтэй өөр юу ч бусад холбоо барих банк та анзаарсан бол ямар ч банк алдаа.
Дээр ном талд, та хийх естой журнал бичилт бүр нь тулгах зүйлс. Сайн мэдээ болгон оруулах болно агуулсан БЭЛЭН мөнгө. Хэрэв бид нэмж ном талд банк нэгтгэл, бид ДЕБИТ бэлэн мөнгө. Хэрэв бид хасч номонд талд банк нэгтгэл, бид ЗЭЭЛИЙН мөнгө.
Сэтгүүл оруулгуудыг ном талд Миний Компани байна: Хэрэв компани арчилж нэгээс илүү данс шалгах естой нэгтгэх тус бүрийн дансыг тус тусад нь баланс дээр банкны тайлангийн хувьд данс.
The depositor естой бас шалгах анхааралтай харж байна гэж тус банк биш үү нэгтгэх гүйлгээг хоер данс. Дотор дотоод хяналтын бүтэц, ангилах үүрэг хариуцлага чухал арга нь урьдчилан сэргийлэх шинжтэй юм.
Нэг газар segregate үүрэг юм хоорондох мөнгөн зарцуулалтын цикл болон банк reconciliations.
Урьдчилан сэргийлэх хуйвалдаан дунд ажилчид, хүн reconciles банкны данс байх естой оролцож мөнгөн хөрөнгийн зарцуулалтын цикл. Мөн, банкны естой мэйл мэдэгдэл шууд хүн reconciles банкны дансанд сар бүр. Илгээх мэдэгдэл шууд хязгаар ажиллагсадын тоо нь хэн байх боломж хөндлөнгийн нь мэдэгдсэн байна. Өөр хэтийн төлөв, боломж дадлага энгийн банк reconciliations, дарж Банкны Практикт.
